2025年个体户营业额达到多少需要交税？

税收政策，税收园区，更多详情了解公众号：节税宝典。

千万别看个体户规模一般都不大，但它们可是我国市场里不可或缺的重要部分，数量占到了市场经营主体的三分之二呢！不管是在热闹繁华的大城市街头，还是在偏僻宁静的小镇上，到处都能瞧见个体户的踪迹。

那么，作为个体户老板需要知道，年营业额达到多少需要交税呢？

一、年销售额在120万以内的情况

要是您的小店属于小规模纳税人，而且一年的销售额不超过120万（折算下来，每个月销售额在10万以内，或者每个季度在30万以内），那有几项税收优惠您可得记好了：

增值税：这时候您开的增值税普通发票，能享受免交增值税的政策。

附加税：因为增值税不用交了，那些跟着增值税一起交的附加税（像城市维护建设税、教育费附加这些）自然也就不用交啦。

个人经营所得税：个体户需要交的是个人经营所得税，这个税是按照5%到35%分五档税率来计算的（也就是大家常说的五级累进制）。

要是您一年的应纳税额在200万以内，还能享受减半征收的优惠，相当于交税的时候只用交一半哦！

二、年销售额超过120万的情况

要是您的生意做得红红火火，年销售额超过了120万，也别着急，还是有相应的税收政策的：

增值税：小规模纳税人这时候增值税可以享受减免政策，税率从3%减按1%来缴纳。比如说您卖了100万的东西，以前可能按3%要交3万增值税，现在只需要交1万啦。

附加税：附加税是跟着增值税走的，增值税按1%交，附加税就按照这个1%的增值税额来计算缴纳。

个人经营所得税：这时候就得按照查账征收的方式来纳税了，也就是根据您的账目利润来计算，税率还是5%到35%这五档。

展开全文

三、实际征税中的核定征收方式

有些个体户规模实在太小，或者账目不太清楚，没办法准确算出该交多少税，这时候税务部门会根据当地的情况，采用核定征收的方式来确定税额。常见的核定征收方式有两种：

定期定额：税务部门会根据您的行业、所在区域、店铺规模等因素，直接核定一个固定的税额。比如有的地方规定每个月销售额6万以内，还有的每个季度30万以内，个人经营所得税还能免交呢！

定率征收：这种方式是直接核定您的销售额对应的税率，一般个人经营所得税核定在0.5%左右，整体税负大概在2%以内。您只需要按照销售额乘以这个税率来交税就行，计算起来特别简单。

总结：

1.针对月销售额 10 万元以内（年累计 120 万元以内）的小规模经营者，免征增值税与个人经营所得税。

2.年销售额在 120 万以上的经营者，可享受个人所得税 0.3% 以内，综合税负率控制在 2.3% 左右。

最后需要注意的是，必须保证业务是真实发生，而且要做到“三流合一”，也就是发票、资金流水和合同要一致。返回搜狐，查看更多